海顺新材: 2022年度内部控制自我评价报告|全球聚看点
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司全体股东：
(资料图片仅供参考)
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）内部控制有效性进行了评价。
董事会声明：
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制、评价其有效性、并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。各管理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保
证。由于市场环境变化或非可控因素等可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，如根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性存在一定的风险。
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，本次内部控制
评价所涉及的报告期间，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内
部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价依据
本内部控制评价报告主要依据《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公
司自身内部控制制度和评价办法,遵循全面性、重要性、客观性原则,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2022 年 12 月
三、内部控制评价范围
本次内部控制评价的范围包括公司各部门及公司全资及控股子
公司,重点对公司重点部门及全资子公司进行了检查和评价。
本次纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
等内容。
上述业务和事项的内部控制基本涵盖了公司及公司子公司当前
经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、公司制度及相关行业法规要求
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）定性标准
①重大缺陷:控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞
弊并给企业造成重大损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报告
存在重大错报，而内部控制在运行过程未能发现该错报；董事会、审
计委员会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
②重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立
反舞弊程序和控制措施或反舞弊程序和控制措施无效；对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；未建立有效
的内部审计职能；沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。
③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺
陷。
（2）定量标准
缺陷分类 缺陷影响
一般缺陷 潜在错报金额＜利润总额×2.5%
重要缺陷 利润总额×2.5%≤潜在错报金额＜利润总额×5%
重大缺陷 潜在错报金额≥税前利润×5%
（1）定性标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件；决策程序
不科学导致重大决策失误；中高级管理人员和高级技术人员流失严
重；重要业务制度性缺失或系统性失效且缺乏有效的补偿性控制；安
全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；媒体负面新闻频现，
难以恢复声誉；重大缺陷不能得到有效整改；其他对公司产生重大负
面影响的情形。
②重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控制、内部
监督发现的重要缺陷未及时整改；决策程序导致出现一般性失误；关
键岗位业务人员流失严重；其他对公司产生较大负面影响的情形。
③一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷；决策程序效率不高；
内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改；其他非财务报告内部
控制重大或重要缺陷以外情形。
（2）定量标准
缺陷分类 缺陷影响
直接财产损失金额在人民币 500 万元以下或受到省级
一般缺陷
(含省级)以下政府部门处罚
直接财产损失金额在人民币 500 万元(含 500 万元)-2000
重要缺陷
万元或受到国家政府部门处罚。
直接财产损失金额在人民币 2000 万元(含 2000 万元)以
重大缺陷
上，对公司造成重大负面影响。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、改进和完善内部控制采取的措施
内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将继续完善与经
营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应的内控制度，保障公
司持续、健康、快速发展。公司 2023 年的内控工作重点将继续在以
下几个方面做好改进和完善：
继续审核并完善内部控制框架，健全完善公司内部控制体系，优化各
内部控制要素，确保发挥内部控制的执行效果，促进公司持续规范运
作，更好地实现对风险的有效防范与控制。
括如供应商备选方案、关键核心专利及非专利技术的掌控、市场战略、
人力资源保障及安全生产等方面。为保障公司在如重大经济变化、重
大社会变化、重大国际形势变化下的有序经营提供有效参考及行动方
案。
强公司整体管控能力，完善经营管理监督体系；进一步充实内部审计
资源配置，加强内部审计的监督与评价能力，降低公司运营风险；加
强对子公司的内控管理，对其完善性、合理性、实施的有效性进行监
督与评价，并完善相应的奖惩措施，确保各项控制制度和措施得到有
效执行，保障公司按经营管理层的决策运营，防范风险，切实保障股
东权益。
对风险评价体系和控制措施建设、监控；并根据设定的控制目标及具
体情况，进行及时的动态调整，从而提高内控系统的准确性、有效性
及效率效果。
七、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
董事会
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